Czy B2B opłaca się bardziej niż umowa o pracę?

To zależy od wysokości wynagrodzenia i sytuacji życiowej. Przy wynagrodzeniach powyżej 8 000–10 000 zł brutto B2B z ryczałtem lub podatkiem liniowym daje zazwyczaj wyższe netto. Poniżej tej kwoty różnice są mniejsze i trzeba uwzględnić brak urlopów oraz ochrony socjalnej.

Jakie składki ZUS płaci osoba na B2B w 2026?

Przedsiębiorca na B2B w 2026 roku płaci: składki społeczne (mały ZUS plus lub duży ZUS) oraz składkę zdrowotną (zależną od formy opodatkowania). Przy małym ZUS plus składki społeczne wynoszą ok. 400–500 zł/miesiąc przez pierwsze 24 miesiące.

Czy na B2B przysługuje urlop płatny?

Nie – osoba prowadząca działalność B2B nie ma prawa do płatnego urlopu wypoczynkowego. Może wziąć wolne, ale za ten czas nie otrzyma wynagrodzenia, chyba że umowa B2B inaczej stanowi.

Kadry i HR · 2026

B2B czy umowa o pracę 2026 – co się bardziej opłaca pracownikowi i firmie?

To jedno z najczęściej zadawanych pytań przez specjalistów zmieniających pracę i firmy rekrutujące. Odpowiedź nie jest prosta – zależy od zarobków, sytuacji życiowej i tego, co dla Ciebie jest ważniejsze: wyższe netto teraz czy bezpieczeństwo socjalne na przyszłość.

                Skrót: Przy wynagrodzeniach powyżej ~8 500 zł brutto B2B zazwyczaj daje wyższe netto. Poniżej tej granicy różnica jest minimalna lub odwrotna – a brak urlopu, L4 i zabezpieczenia emerytalnego może ją zniwelować.
            

1. Netto vs netto – ile dostaniesz na rękę?

Porównanie B2B z UoP zaczyna się od pytania: ile realnie trafi do kieszeni? Poniżej zestawienie przy różnych poziomach wynagrodzenia w 2026 roku. Dla B2B przyjęto podatek liniowy 19% i mały ZUS plus.

Kwota bazowa	UoP – netto na rękę	B2B (liniowy) – netto	Różnica na korzyść B2B
5 000 zł brutto / faktura	≈ 3 600 zł	≈ 3 750 zł	+150 zł
8 000 zł brutto / faktura	≈ 5 680 zł	≈ 6 100 zł	+420 zł
12 000 zł brutto / faktura	≈ 8 360 zł	≈ 9 500 zł	+1 140 zł
18 000 zł brutto / faktura	≈ 12 200 zł	≈ 14 600 zł	+2 400 zł

* Wartości przybliżone dla 2026 roku. Nie uwzględniają PPK, ulg podatkowych (np. ulga dla klasy średniej została zlikwidowana) ani kosztów firmowych B2B. Skorzystaj z naszego kalkulatora dla dokładnych wyliczeń.

2. ZUS – co płacisz i ile to kosztuje?

ZUS na umowie o pracę

Pracownik na UoP płaci składki emerytalne, rentowe i chorobową – łącznie ok. 13,71% wynagrodzenia brutto. Składki są potrącane automatycznie z wynagrodzenia, pracownik nic nie musi robić. Pracodawca dopłaca jeszcze ok. 20,48% z własnych środków.

ZUS na B2B w 2026 roku

Przedsiębiorca na B2B ma kilka opcji:

Ulga na start – przez pierwsze 6 miesięcy działalności: brak składek społecznych (tylko zdrowotna)
Mały ZUS Plus – przez 24 miesiące po zakończeniu ulgi: składki od zadeklarowanej podstawy (min. 30% minimalnej krajowej). W 2026 r. składki społeczne: ok. 430–600 zł/miesiąc
Duży ZUS – od podstawy 60% przeciętnego wynagrodzenia: ok. 1 800–2 200 zł/miesiąc w 2026 r.

⚠️ Pułapka niskich składek ZUS: Mały ZUS Plus oznacza niższe składki, ale też niższe świadczenia – zasiłek chorobowy, emerytura, renta. Wiele osób na B2B odkrywa po latach, że ich emerytura będzie dramatycznie niska przez długie okresy opłacania minimalnych składek.

3. Podatki – która forma jest korzystniejsza?

Forma opodatkowania	Stawka	Dla kogo najlepsza?
UoP – skala podatkowa	12% do 120 000 zł / 32% powyżej	Niskie i średnie dochody, ulgi rodzinne
B2B – podatek liniowy	19% (flat rate)	Dochody powyżej ~120 000 zł/rok
B2B – ryczałt	8,5% / 12% / 15% (zależy od branży)	Niskie koszty działalności, IT, usługi
B2B – skala podatkowa	12% / 32%	Gdy chcemy ulg rodzinnych na B2B

4. Urlopy i świadczenia – czego brakuje na B2B

📋 Umowa o pracę

✅ 26 dni urlopu płatnego rocznie
✅ L4 od pierwszego dnia (ZUS)
✅ Zasiłek macierzyński / ojcowski
✅ Ochrona przed zwolnieniem (wypowiedzenie)
✅ Odprawa przy zwolnieniu grupowym
✅ Ochrona przedemerytalna
✅ Ekwiwalent za nieodebrane urlopy

💼 Współpraca B2B

❌ Brak płatnego urlopu (chyba że w umowie)
❌ Brak wynagrodzenia za czas choroby
❌ Zasiłek macierzyński niższy (od niskiej podstawy)
❌ Umowa może zostać rozwiązana w każdej chwili
✅ Pełna elastyczność czasu pracy
✅ Możliwość odliczenia kosztów firmowych
✅ Swoboda w wyborze kontrahentów

5. Ryzyka B2B – o czym musisz wiedzieć

Decyzja o przejściu na B2B to nie tylko kwestia wyższego netto. Wiąże się z realnymi ryzykami, które warto przemyśleć:

Ryzyko zakwestionowania przez ZUS – jeśli praca spełnia cechy stosunku pracy, ZUS może nakazać opłacenie zaległych składek z odsetkami (do 5 lat wstecz)
Brak stabilności zatrudnienia – kontrakt B2B może być rozwiązany bez okresu wypowiedzenia (jeśli umowa tak stanowi)
Odpowiedzialność cywilna – przedsiębiorca odpowiada za błędy całym swoim majątkiem (inaczej niż pracownik)
Niższe świadczenia z ZUS – przy minimalnych składkach emerytura, renta i zasiłki będą znacznie niższe
Administracja – prowadzenie działalności to faktury, KSeF, deklaracje ZUS i podatkowe, ewentualna księgowość

6. Kalkulator B2B vs UoP – sprawdź swój przypadek

Chcesz wiedzieć, ile konkretnie zyskasz lub stracisz na przejściu z UoP na B2B? Skorzystaj z naszego kalkulatora wynagrodzeń – możesz porównać różne formy zatrudnienia i zobaczyć dokładne wyliczenia netto dla Twojej sytuacji.

Porównaj B2B vs UoP w kalkulatorze

Wprowadź swoje wynagrodzenie i sprawdź, która forma zatrudnienia daje Ci więcej netto w 2026 roku.

Otwórz kalkulator →

FAQ

Od jakiej kwoty B2B zaczyna się opłacać bardziej niż UoP?

Orientacyjnie od ok. 8 000–10 000 zł brutto miesięcznie – przy podatku liniowym i małym ZUS Plus. Poniżej tej granicy różnica w netto jest niewielka i nie zawsze rekompensuje brak urlopu i zabezpieczenia socjalnego.

Czy można mieć jednocześnie UoP i B2B?

Tak – można pracować na etacie i prowadzić działalność B2B jednocześnie. Ważne: jeśli UoP obejmuje całą płacę minimalną, składki ZUS z działalności są ograniczone (płaci się tylko zdrowotną). Warto to skonsultować z księgowym.

Jak wygląda zasiłek chorobowy na B2B?

Przedsiębiorca może dobrowolnie przystąpić do ubezpieczenia chorobowego w ZUS. Zasiłek wynosi 80% podstawy wymiaru (przez pierwsze 33 dni choroby w roku), ale podstawa to zazwyczaj zadeklarowana składka – przy małym ZUS Plus jest ona bardzo niska.